受市場(chǎng)低迷影響，中鋼天源（002057）去年在礦山設(shè)備業(yè)務(wù)方面遭遇很大困難，電子級(jí)四氧化三錳業(yè)務(wù)也難以突破。2015年年報(bào)顯示，中鋼天源實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3.07億元，較上年同期下降12.27%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤1640.81萬元，較上年同期下降15.90%。
深交所在年報(bào)問詢函中指出，2015年報(bào)顯示，中鋼天源 2012 年非公發(fā)募投項(xiàng)目“冶金礦山高效節(jié)能超細(xì)碎預(yù)選拋尾大型成套設(shè)備項(xiàng)目”和“高效永磁電機(jī)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”累計(jì)投資進(jìn)度分別為 68.23%和 60.83%，進(jìn)展緩慢。
6月27日中鋼天源回復(fù)解釋，造成累計(jì)投資進(jìn)度慢主要是因?yàn)槭茼?xiàng)目初期土地征遷交付延誤、通過項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的高壓線改造工程期間停工、市政配套工業(yè)用電接入延誤等原因影響，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度延誤。項(xiàng)目建設(shè)期間，經(jīng)濟(jì)疲軟，市場(chǎng)形勢(shì)惡化，公司出于審慎考慮，放緩?fù)顿Y進(jìn)度。近年來建筑材料、設(shè)備等的市場(chǎng)價(jià)格呈下降趨勢(shì)，且公司在建筑工程和設(shè)備采購過程中通過招標(biāo)議標(biāo)嚴(yán)格控制采購價(jià)格，建筑材料、設(shè)備實(shí)際采購價(jià)格較項(xiàng)目可研階段價(jià)格明顯降低。
同時(shí)，中鋼天源表示，由于礦山行業(yè)市場(chǎng)不景氣，且公司現(xiàn)有產(chǎn)能已能滿足市場(chǎng)需求，冶金礦山高效節(jié)能超細(xì)碎預(yù)選拋尾大型成套設(shè)備項(xiàng)目中用于生產(chǎn)配套永磁磁選機(jī)的設(shè)備未采購。公司可以獲取供給穩(wěn)定、質(zhì)量可靠、成本更低的機(jī)加工件供應(yīng)，高效永磁電機(jī)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目中未采購精密高速?zèng)_床、精密壓鑄機(jī)、加工中心等機(jī)加工設(shè)備及配套工裝。
中鋼天源指出，截至目前，上述項(xiàng)目已建成，項(xiàng)目實(shí)際投資金額分別占募集資金承諾投資總額的 74.08%和 63.23%。經(jīng) 2016 年 3 月 31 日召開的公董事會(huì)會(huì)議及 2016 年 4 月 22 日召開的公司 2015 年度股東大會(huì)審議通過，上述項(xiàng)目的節(jié)余募集資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。
深交所發(fā)現(xiàn)，中鋼天源 2015 年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2344.54 萬元，較上年同期增長 281.97%，主要原因是“加大應(yīng)收賬款催收力度收回貨款”。
對(duì)此，中鋼天源解釋，2015 年，受礦山行業(yè)不景氣的大環(huán)境影響，公司磁選機(jī)等礦山設(shè)備產(chǎn)品的下游市場(chǎng)形勢(shì)惡劣，公司營業(yè)收入下降，拖欠貨款的情況日益嚴(yán)重。受此影響，公司 2015 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為 2.08 次，較上年下降 17.79%。為應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)環(huán)境，公司加大了收款力度，回款質(zhì)量有所提升。因此，雖然 2015 年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金較上年同期下降 7.06%，但下降幅度低于營業(yè)收入下降幅度，2015 年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金占營業(yè)收入比例為 86.07%，較上年同期提高了4.83 個(gè)百分點(diǎn)。
此外，公司在原材料采購等付款時(shí)，通過增加票據(jù)支付比例，2015年購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較上年減少 23.83%，下降幅度大于公司 2015 年?duì)I業(yè)成本下降幅度。受上述因素影響，現(xiàn)金流量凈額較上年同期增長 281.97%。
值得注意的是，年報(bào)顯示，中鋼天源子公司中鋼天源（馬鞍山）貿(mào)易有限公司、中鋼天源（馬鞍山）科博數(shù)控有限公司 2015 年凈資產(chǎn)分別為-862.45 萬元、-139.66萬元，凈利潤分別為-9.30 萬元、-257.96 萬元，上述子公司存在資不抵債且虧損的情況。
對(duì)此，中鋼天源解釋，中鋼天源（馬鞍山）貿(mào)易有限公司（以下簡稱“貿(mào)易公司”）注冊(cè)資本為 500 萬元，受郭銳仁、朱龍方合同詐騙案影響，至 2015 年末累計(jì)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1486.93 萬元，以致資不抵債。根據(jù)公司第四屆董事會(huì)第六次（臨時(shí)）會(huì)議決議，公司自 2012年起不再從事貿(mào)易業(yè)務(wù)。其后，貿(mào)易公司一直從事公司自營產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)，并不以盈利為目的，不從出口公司產(chǎn)品的業(yè)務(wù)中賺取差額利潤。
而中鋼天源（馬鞍山）科博數(shù)控有限公司（以下簡稱“科博公司”）注冊(cè)資本為 840 萬元。由于近年經(jīng)濟(jì)疲軟、伺服電機(jī)市場(chǎng)不景氣，且公司募投項(xiàng)目 “高效永磁電機(jī)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”已建成投產(chǎn)，產(chǎn)品逐步進(jìn)入市場(chǎng)，根據(jù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型需要，科博公司自 2013 年起逐步停產(chǎn)。至 2015 年末科博公司累計(jì)虧損約 980 萬元，以致資不抵債。
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